Por qué la participación en los beneficios del 401k es lo mejor que le ha pasado a los propietarios de pequeñas empresas
Un plan 401(k) de participación en los beneficios es un plan de jubilación en el lugar de trabajo patrocinado por la empresa que ésta puede ofrecer como alternativa a los planes 401(k). Los empresarios que ofrecen este plan tienen que proporcionar a sus empleados una participación en los beneficios de su empresa, pero para una pequeña empresa también puede resultar bastante beneficioso. Un plan 401(k) de participación en los beneficios puede contribuir realmente a los resultados generales y a la moral de una pequeña empresa. Además, la participación en los beneficios del plan 401(k) puede utilizarse incluso como medio para ahorrar en los impuestos de sociedades.
Un plan 401(k) de participación en los beneficios también puede ofrecerse como complemento de un plan 401(k) ordinario. Los planes 401(k) de participación en los beneficios también están protegidos de forma similar por las leyes federales. Sin embargo, el cálculo de los límites de inversión, las situaciones en las que este plan sería ideal y las personas que pueden contribuir a él tienden a distinguirlo de un plan de jubilación 401(k) normal. Además de ahorrar en el impuesto de sociedades, este plan también puede servir para motivar y recompensar a los empleados.
¿Para quién es adecuado un plan 401(k) de participación en los beneficios?
Aunque un plan 401(k) de participación en los beneficios está pensado como un plan de jubilación en el lugar de trabajo, puede ser igualmente beneficioso para los empresarios ofrecerlo. Al tratarse de un plan de aportaciones, los empresarios son los responsables de decidir cuánto y cuándo aportará su empresa al plan. Aunque es el nivel salarial de cada empleado y/o su posición dentro de la empresa lo que determina la participación que reciben, el propietario de una pequeña empresa también puede utilizar una calculadora de participación en los beneficios del plan 401(k) para determinarla.
La principal diferencia con respecto a los planes 401(k) de participación en los beneficios es que los empleados no pueden realizar aportaciones. Según las normas de este plan, sólo el empresario puede hacer aportaciones y no tiene que aportar una cantidad fija, por lo que queda a su discreción la cantidad que aporta. Dependiendo de factores como los resultados financieros de su empresa, también es completamente aceptable que el empresario no haga una aportación durante un año determinado y la haga al siguiente.
¿Cuál es la ventaja fiscal de un plan 401(k) de participación en los beneficios para el propietario de una pequeña empresa?
Hasta que, y a menos que, una empresa distribuya las aportaciones y los beneficios, el Gobierno Federal y los gobiernos de la mayoría de los estados americanos no suelen gravarlos. Así, los propietarios de pequeñas empresas pueden ahorrar una cantidad considerable de dinero en el impuesto de sociedades si aplazan parte de esas aportaciones y ganancias a través de un plan 401(k) de participación en los beneficios.
A partir de 2017, el límite anual de aplazamiento de impuestos es de 54.000 dólares y los propietarios de pequeñas empresas pueden alcanzarlo con bastante facilidad con la ayuda de un plan 401(k) de participación en los beneficios. En otras palabras, las ventajas fiscales de un plan 401(k) de participación en los beneficios no son demasiado diferentes de las de un plan 401(k) normal. Sin embargo, los empresarios tienen un poco más de control sobre cómo y cuándo realizan las aportaciones, lo que les permite controlar también su ahorro fiscal.
¿Cuándo deben las empresas ofrecer a sus empleados un plan 401(k) de participación en los beneficios?
Por muy beneficioso que sea un plan 401(k) de participación en los beneficios para los propietarios de pequeñas empresas, sobre todo en el caso del ahorro fiscal, éstos deben seguir considerando determinados factores antes de ofrecerlo. Los propietarios de pequeñas empresas que quieran establecer y gestionar este tipo de plan de jubilación en el lugar de trabajo deberían pensar en consultar a una institución financiera o a un profesional especializado en este tipo de planes.
Por supuesto, el plan debe estar por escrito y las características que se ofrecerán a los empleados, como la forma y el momento en que se asignarán las contribuciones, deben indicarse explícitamente. En última instancia, corresponderá a los empleados que reúnan los requisitos decidir si quieren o no optar por dicho plan, por lo que será necesario no sólo notificárselo, sino también proporcionarles toda la información pertinente.
Un plan 401(k) de participación en los beneficios puede establecerse exclusivamente con contratos de seguros o puede organizarse un fideicomiso para ello. Al ofrecer este plan, los propietarios de empresas también deben considerar encarecidamente la posibilidad de desarrollar un sistema de mantenimiento de registros y calcular la cantidad que se aportará cada año, aunque no tiene por qué ser fija.
Conclusión:
Por último, pero no menos importante, antes de que los propietarios de pequeñas empresas decidan ofrecer un plan 401(k) de participación en los beneficios a sus empleados, deben estar lo suficientemente seguros de que su empresa es rentable y seguirá generando dinero en los próximos años. Aunque el empresario no está obligado a realizar aportaciones, no quedaría bien si el propietario de la empresa no es capaz de realizar una aportación un año después de que se anuncie el plan. No se puede negar el ahorro en el impuesto de sociedades que supone un plan 401(k) de participación en beneficios, pero los propietarios de pequeñas empresas deben tener en cuenta todo lo anterior antes de ofrecerlo.